Monografie contabila: Operatiuni cu carduri

Monografie contabila: Operatiuni cu carduri

Exista anumite operatiuni care reprezinta transferuri de mijloace banesti dintr-un cont de trezorerie in altul si anume: intre conturile bancare; intre conturile bancare si casieria entitatii.

Exemple:

  • Se alimenteaza un cont de card din contul curent al entitatii  X cu suma 500 lei .

581 = 5121             500

5121 = 581             500

  • In vederea efectuarii unor plati in numele entitatii, administratorul entitatii X, ridica numerar de pe card in suma de 2.000 lei.

581 = 5121             2000

5311 = 581             2000

  • O entitate acorda administratorului entitatii un avans de trezorerie in suma de 500 lei. Avansul este acordat direct  pe cardul  entitatii, cardul fiind  pus la dispozitia administratorului. Ulterior administratorul achita direct de pe card suma de 200 lei  reprezentand cheltuieli de transport, respectiv suma de 124 lei, reprezentand contravaloarea  unor materiale consumabile achizitionate.

a) Acordarea avansului de trezorerie direct pe card:

542 = 5121                500

b) Decontarea cheltuielilor de transport:

624 = 542                 200

c) Decontarea  materialelor consumabile:

% = 542                  124

3028                          100

4426                           24

Sursa: contzilla.ro

Data aparitiei: 06 octombrie 2015

Leave a Reply